Cuota de autónomos: todo lo que necesitas saber

El Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), conocido como el régimen de autónomos, se aplica a las personas que tienen una actividad por cuenta propia o que trabajan para un familiar (con el que convivan) que ostente esta personalidad jurídica. 

En el siguiente post te contamos todo lo que debes saber sobre las cuotas de los autónomos incluyendo los últimos cambios de 2023

¿Qué tipos de autónomos hay?

Aunque de manera general las personas autónomas trabajan por cuenta propia o con un familiar conviviente con personalidad jurídica, existen dos tipos de autónomos: 

• RETA persona física: es la persona autónoma que tiene una actividad a su nombre, por lo que toda la responsabilidad recae sobre ella. 
• RETA societario: es la persona autónoma que está vinculada a una  sociedad limitada o sociedad anónima (pero no la que está vinculada a una sociedad civil) y se asimila a una persona física. Los autónomos societarios tienen una base mínima de cotización mayor que los autónomos persona física. En este caso, la base de cotización es de 1214,10 euros y les corresponde una cuota de 371,51 euros mensuales.

Bonificaciones para autónomos

Asimismo, existen bonificaciones para las personas que se den de alta por primera vez Régimen Especial de Trabajadores Autónomos o que hayan pasado 2 años sin estar dadas de alta en este régimen.

De este modo, los tramos de las bonificaciones son los siguientes: 

• Primeros 12 meses: durante el primer año se aplica una bonificación del 80% con respecto a la base mínima (a lo que exceda de la base mínima se le aplicará el coeficiente del 30,6%). Es decir, se empieza pagando una cuota de aproximadamente 60 euros al mes. 
• De los 12 meses a los 18 meses: durante los siguientes seis meses se aplica una bonificación del 50% con respecto a la base mínima.
• De los 18 meses a los 24 meses: en los siguientes seis meses se aplica una bonificación del 30% con respecto a la base mínima.

¿Qué día del mes se paga?

La cuota de autónomos se paga el último día hábil del mes. La Tesorería General de la Seguridad Social da la orden de pago entre los días 10 y 15 de cada mes, por lo que cualquier modificación de base o domiciliación bancaria efectuada con posterioridad a estos días tiene efectos al mes siguiente de la solicitud. 

Cómo se contabiliza

La cuota de autónomos se contabiliza como un gasto, ya que no se dispone de una factura relativa a su pago. Con respecto al tipo de gasto a asignar, debe contabilizarse contra la cuenta “642 Seguridad Social a cargo de la empresa”, ya que este gasto hace referencia también a la seguridad social del titular.

¿Qué cambios ha habido en las cuotas de autónomos 2023?

El año 2023 será recordado por muchos trabajadores por cuenta propia como el año en que las cuotas de autónomos cambiaron de manera radical. Y es que, tras unas duras negociaciones, las cuotas de autónomos en 2023 llegan con un cambio bastante significativo en cuanto a cómo calcular la cuantía a pagar.

La gran diferencia de las cuotas autónomos 2023 es la manera en la que se van a calcular. Ahora entrará un factor clave en juego: calcular las cuotas según los ingresos. Es decir, la cuota de autónomos va a pasar a calcularse por tramos y según la facturación del autónomo. 

Habrá 15 tramos y según el rango de ingresos en el que se encuentre el autónomo, le corresponderá pagar cierto porcentaje según la cantidad declarada. Además, esta cuota va a ir variando durante los próximos 9 años, siendo 2031 el año en el que el porcentaje de los tramos ya no va a variar más. 

A continuación encontrarás los tramos, la base mínima y máxima de cotización , y la cuota aproximada resultante para el año próximo, según la ley presentada en julio de 2022. Aunque es posible que se presente alguna enmienda o haya alguna modificación, en principio los datos son los siguientes:

Aquí puedes consultar las bases de cotización para los años 2024 y 2025. 

• Si comparamos los distintos años, la cuota para los rendimientos hasta los 1.300 € se va a ver reducida con el paso de los años. 
• Los tramos de entre 1.301 a 1.700 se van a mantener, y a partir de 1.700 € la cuota irá ascendiendo de manera progresiva. 

El objetivo final es que los trabajadores autónomos que cobren menos, paguen menos cuota y, los que más ganen, paguen una mayor cantidad. Esto es similar a lo que sucede con los trabajadores por cuenta ajena: cuanto mayor es su nómina, mayor porcentaje pagan en la declaración de la renta.

Pros y contras de las cuotas autónomos 2023

Como todo cambio, el cambio en las cuotas de autónomos 2023 conlleva unas ventajas y unos inconvenientes . Estas son las ventajas:

• Un sistema progresivo es más justo, ya que se adapta a los ingresos reales.
• Mejor cobertura social. Los trabajadores autónomos tendrán una mayor protección en situaciones de baja por enfermedad.
• El sistema de pensiones será más sostenible, por el hecho de que se cotizará y se cobrará la pensión según los ingresos obtenidos.
• Se va a reducir la cuota para quien gana menos y aumenta para quien gana más.

Y, por contra:

• El porcentaje que deben dedicar quienes menos ganan es mayor que el sistema que se viene usando.
• Hay una menor flexibilidad en cuanto a la elección de la base de cotización, ya que depende de los ingresos.
• La tarifa plana puede durar solo un año, puesto que el segundo año seguirá vigente según los ingresos obtenidos durante el primer año.
• Puede desincentivar el autoempleo, pues hay una menor flexibilidad a la hora de elegir cómo ahorrar: elegir entre ingresar más o dedicar una mayor parte a las pensiones y prestaciones.

¿Cómo gestionar la llegada de las nuevas cuotas de autónomo?

Lo único que tienes que hacer es informar a la Seguridad Social una estimación de los ingresos que vas a obtener en el siguiente curso, para poder establecer a qué tramo vas a pertenecer y cotizar según estos parámetros. 

Como puede ser habitual, es posible que no sepas con exactitud los ingresos reales que vas a tener durante el próximo ejercicio, por lo que será posible a lo largo del año cambiar de tramo, hasta 6 veces, en estas fechas:

• El 1 de marzo, si comunicas los cambios entre el 1 de enero y el último día natural de febrero
• El 1 de mayo, si comunicas los cambios entre el 1 de marzo y el 30 de abril
• El 1 de julio, si lo haces entre el 1 de mayo y el 30 de junio
• El 1 de septiembre, si lo haces entre el 1 de julio y el 31 de agosto
• El 1 de noviembre, si lo haces entre el 1 de septiembre y el 31 de octubre
• El 1 de enero del año siguiente, si lo haces entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre

Estas son las novedades de las cuotas autónomos 2023, que además van a ir cambiando con el paso de los años hasta que el año 2031 se establezca unas bases de cotización que quedarán vigentes hasta próximos cambios.